Een levensverzekering dient niet alleen als een voorzorgsmaatregel, maar kan ook worden gebruikt als een spaar- of beleggingsproduct, vergelijkbaar met traditionele bankproducten. Daarnaast biedt het diverse fiscale voordelen en mogelijkheden voor successieplanning. Afhankelijk van uw beleggingsprofiel en behoeften kunt u kiezen voor een levensverzekering binnen tak 21 en/of tak 23.

Tak 21 en tak 23 zijn vaak gebruikte termen als het over levensverzekeringen gaat. Het gaat dan ook over twee verschillende types van levensverzekeringscontracten. Maar wat betekenen ze precies?

Tak 21

• Een tak 21-verzekering biedt een gewaarborgde intrestvoet. Die wordt eventueel aangevuld met een winstdeelname, afhankelijk van de beoordeling van de verzekeraar (als de resultaten van de maatschappij goed zijn – houd er rekening mee dat winstdeelname nooit gegarandeerd is en jaarlijks kan variëren).

• U profiteert van financiële gemoedsrust. Als verzekeringsmaatschappij zijn wij een gereguleerde entiteit die onderworpen is aan strikte prudentiële regels en gecontroleerd wordt door de Nationale Bank van België. Levensverzekeringscontracten worden afzonderlijk beheerd van onze activa en vormen een aparte vermogensmassa. In geval van faillissement is dit specifieke vermogen prioriteit voor de uitvoering van onze verplichtingen ten opzichte van de verzekeringsnemers en/of begunstigden. Daarnaast nemen wij deel aan het Garantiefonds, dat u beschermt binnen de grenzen en voorwaarden die beschreven zijn op de website fondsdegarantie.belgium.be. Zelfs als de verzekeraar failliet zou gaan, bent u beschermd tot € 100.000 per persoon.

• Een tak 21-verzekering in het kader van het pensioensparen of langetermijnsparen kan u een fiscaal voordeel opleveren.

• Als u een verzekering (niet-fiscaal) afsluit voor een periode van meer dan 8 jaar en u haalt geen geld uit uw contract in de eerste 8 jaar OF als u een overlijdensdekking van 130% van het totaal van de betaalde premies afsluit, betaalt u geen roerende voorheffing op de inkomsten die door het contract worden gegenereerd..

• Bij een tak 21-product betaalt u een premietaks van 2%, (voor natuurlijke personen – voor bedrijven bedraagt deze belasting 4,4%), tenzij bij pensioenspaarcontracten waarvoor deze belasting niet verschuldigd is.

Tak 23

Bij het afsluiten van een levensverzekeringscontract van tak 23 wordt uw premie (exclusief eventuele kosten en belastingen) geïnvesteerd in één of meerdere interne verzekerings- of beleggingsfondsen en omgezet in eenheden. De waarde van deze eenheden varieert en is afhankelijk van de financiële activa waarin het fonds investeert, zoals SICAV’s, aandelen, obligaties, enz.

De prestaties van die fondsen bepalen dus ook uw rendement. Het betekent ook dat u zelf het beleggingsrisico draagt.

Fiscaal voordeel is ook hier mogelijk in het pensioen- en langetermijnsparen.

In tak 23 betaalt u steeds een premietaks van 2% (behalve bij pensioensparen), maar er is geen roerende voorheffing verschuldigd op de meerwaarde die zou worden gerealiseerd (behalve wanneer het contract rendementsgaranties bevat, wat uitzonderlijk is en niet wordt aangeboden door Athora Belgium).
In tegenstelling tot tak 21 komt tak 23 niet in aanmerking voor het Garantiefonds. De strikte prudentiële regels en de bescherming met betrekking tot het gescheiden vermogen, dat prioriteit krijgt voor de klanten, gelden echter ook voor tak 23.