Tak 23 als instrument voor successieplanning

Dat is om verschillende redenen interessant.

• Je verlaagt de factuur van de erfbelasting voor je nabestaanden.

• Je hoeft niet bij een notaris langs te gaan, zoals in het geval van een testament.

• Je kiest vrij de begunstigde van je verzekering. Je kan die begunstigde in de loop van het contract ook wijzigen. Opgelet, in het geval van contracten met fiscaal voordeel, zoals pensioensparen, moet de begunstigde op een specifieke manier omschreven zijn.

Door je beleggingsverzekering te combineren met een schenking (handgift of bankgift), kan je een deel van je vermogen op een fiscaal interessante manier over te dragen naar iemand naar keuze. Je kan daarbij nog steeds een bepaalde mate van controle behouden.
Wel moet je rekening houden met de reservataire erfgenamen. De wet voorziet immers dat een deel van je nalatenschap voorbehouden is aan bepaalde erfgenamen, zoals je kind(eren) en huwelijkspartner.

Je makelaar geeft je hierover advies op maat. Als je vertrouwenspersoon heeft hij zicht op je persoonlijke en financiële situatie en kan hij je onbetaalbare tips geven. Ook ondersteuning door een gespecialiseerde advocaat of notaris kan nuttig zijn bij complexere successieregelingen.