Bent u een particulier, een bedrijf of een vereniging?

Beschikt u over een bedrag dat u kunt missen, dan kunt u kiezen voor een tak 26-kapitalisatiecontract.

Wat is tak 26?

Tak 26 is een kapitalisatieproduct dat door een verzekeringsmaatschappij wordt aangeboden. Dit product onderscheidt zich doordat er geen verzekerd risico en dus geen verzekerde is. Juridisch gezien gaat het niet om verzekeringen... Dus wordt er geen verzekeringnemer aangeduid maar wel een inschrijver.
Elke netto gestorte premie wordt gekapitaliseerd tegen de gegarandeerde rentevoet die van kracht is wanneer deze door de maatschappij wordt ontvangen voor een bepaalde periode (de garantieperiode), eventueel verhoogd met een winstdeelname.
Het recht op winstdeelname hangt af van de discretionaire beslissingsmacht van de verzekeraar en is daarom nooit gegarandeerd. Bovendien kan het bedrag van de winstdeelname jaarlijks veranderen.

De duur, de looptijd van het contract, maar ook het kapitaal dat de inschrijver op het einde ontvangt, zijn niet afhankelijk van het leven of overlijden van een bepaalde persoon. Het contract eindigt op de einddatum van het contract of bij totale afkoop van het contract. De uitkering wordt betaald aan de inschrijver (of aan zijn rechthebbenden in geval van vooroverlijden van de inschrijver).
Het tak 26-contract biedt daardoor veel eenvoud omdat de looptijd van de investering en het gegarandeerde rentevoet vooraf bekend zijn.

Voor wie is een tak 26 interessant?

Tak 26 kan een interessant kapitalisatieproduct zijn voor zowel particulieren als bedrijven. Voor particulieren biedt het een betrouwbaar rendement. Het is vooral een uitstekende optie voor vennootschappen en rechtspersonen, zoals vzw’s, die hun liquiditeiten willen investeren voor een korte of middellange termijn. Dit biedt het voordeel dat er geen taks verschuldigd is op de gestorte premies, in tegenstelling tot tak 21 of tak 23.

Kosten en fiscale regeling van een tak26-kapitalisatieproduct

Fiscale voordelen

Tak 26-contracten geven geen recht op belastingvermindering. Dit soort producten kunnen niet worden afgesloten onder de fiscale regelingen voor pensioensparen of langetermijnsparen.

Kosten

Wanneer u een tak 26-contract afsluit, moet u rekening houden met kosten zoals instap-, beheer- en afkoopkosten.

Premietaks

Tak 26 is niet onderworpen aan een premietaks. Daarnaast geldt er geen belasting op beurstransacties.

Roerende voorheffing

Met een tak 26-product betaalt u een roerende voorheffing op het einde van het contract of bij afkoop.

Deze roerende voorheffing wordt berekend op het werkelijke rendement van uw investering (rente + winstdeelname). Het wordt berekend op basis van het verschil tussen de betaalde brutopremie (alle instapkosten inbegrepen) en de uitkering betaald op het einde van het contract of bij afkoop.

• Voor natuurlijke personen is de roerende voorheffing bevrijdend, wat betekent dat de opbrengsten uit het contract niet meer hoeven te worden aangegeven in de belastingaangifte voor de personenbelasting;
• Voor rechtspersonen zoals vzw’s is de roerende voorheffing ook bevrijdend;
• Voor bedrijven die onderworpen zijn aan de vennootschapsbelasting: jaarlijks gerealiseerde rente + winstdeelname vormen een belastbare winst die jaarlijks moet worden gedeclareerd en onderworpen is aan vennootschapsbelasting. Wanneer de uitkering wordt betaald, wordt de roerende voorheffing behouden, maar deze kan worden toegerekend aan de vennootschapsbelasting.

Wat zijn de risico’s van tak 26?

Kredietrisico

Als Athora Belgium niet in staat is om u de verschuldigde bedragen uit te keren, kunt u het volledige bedrag van uw investering verliezen.
Als verzekeringsmaatschappij valt Athora Blegium onder strikte regelgeving en wordt ze gecontroleerd door de Nationale Bank van België. De kapitalisatiecontracten genieten niet van de garantie van het “Garantiefonds voor Financiële Diensten”, maar ze worden afzonderlijk beheerd en vormen een apart vermogen. In het geval van een faillissement wordt dit specifieke vermogen eerst aangewend om te voldoen aan de verplichtingen tegenover de inschrijver en hun rechthebbenden.

Liquiditeitsrisico

Als u het kapitaal vervroegd geheel of gedeeltelijk opneemt, kunnen er belastingen en uitstapkosten van toepassing zijn. Dit kan betekenen dat u bij het vervroegd afkopen of bij afloop van het contract mogelijk niet het volledige geïnvesteerde bedrag terugkrijgt.

Duurzaamheidsrisico

Dit risico verwijst naar mogelijke negatieve effecten op de waarde van uw investering door gebeurtenissen of situaties op het gebied van milieu, maatschappij of goed bestuur. Dergelijke risico's kunnen zowel direct als indirect impact hebben op uw investering.

Wat zijn de nadelen van tak 26?

Een tak 26-contract biedt geen mogelijkheid om extra waarborgen toe te voegen, zoals voor invaliditeit of overlijden. Het kan ook niet worden gebruikt voor de overdracht van uw vermogen, omdat er geen begunstigde is bij dit type contract. Voor dergelijke behoeften moet u kiezen voor een tak 21- of tak 23-levensverzekering.

Bekijk alle details van onze verschillende tak 26-formules op hier.